Получить 13 процентов от покупки квартиры пенсионеру

Если пенсионер купил квартиру как вернуть 13 процентов Бесплатная юридическая консультация: Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — возможные.

Если пенсионер купил квартиру как вернуть 13 процентов


Бесплатная юридическая консультация:

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — возможные нюансы

Обычно при правильном оформлении пакета документов для налоговых органов отказа в получении 13% от суммы покупки недвижимого имущества нет.

Оглавление:

Получить отказ в имущественном вычете можно, если недвижимость покупалась за счет средств работодателя или местного, федерального бюджета. Также невозможным получить вычет делает сделка, проведенная между родственниками.

В настоящее время максимальная сумма, с какой есть возможность вернуть налог 13% является 2 миллиона рублей, иными словами максимальная сумма возврата равнарублей. Такой возврат возможен раз в жизни и занимает немало времени и сил, поэтому для многих людей вопрос этот считается трудоемким и очень сложным.

Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

  • декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
  • заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
  • справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
  • заявление о возврате имущественного вычета;
  • договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
  • акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
  • свидетельство о государственной регистрации квартиры;
  • подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
  • копию пенсионного удостоверения (заверенную);
  • реквизиты расчётного счёта для перевода денег.

На основании полученного уведомления из налоговой и заявления сотрудника, предприятие прекращает удерживать с заявителя подоходный налог, пока не будет выплачена полная сумма имущественного вычета при покупке. Если за календарный год эта сумма не будет погашена, нужно оформлять уведомление на новый год.

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.


Бесплатная юридическая консультация:

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры, если он работает и как вернуть 13 процентов неработающему гражданину РФ

Пример. С 2014 г. Сазонов М.Г. — работающий пенсионер. В 2015 г. он стал обладателем жилья, рыночная стоимость которого 3,5 млн рублей. По окончании этого года, в котором он стал собственником, Сазонов может обращаться в налоговую за возвратомр., воспользовавшись переносом вычета.

После нововведений, имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при покупке квартиры, если он не работает? Пенсионер теперь может перенести остаток возвратных средств на предыдущие периоды, но не более трех, при условии, что эти годы предшествуют периоду, когда образовался этот остаток.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры

Возможность возмещения части расходов по приобретенной недвижимости наступает с года регистрации свидетельства права собственности (если сделка оформлена договором купли-продажи), либо акта передачи имущества при долевом участии в возведении дома. Например, приобретя жилье в 2015 году, налогоплательщик со следующего, 2016 года оформляет пакет соответствующих документов, подтверждающих покупку и, при одобрении ИФНС, приобретает право на возврат НДФЛ в размере 13 % от стоимости жилья с установленными ограничениями. Оформлять возмещение налога плательщик может на протяжении трех последующих лет, пенсионер — четырех лет (2016, 2017, 2018, 2019).

Поэтому при приобретении жилья в рассрочку необходимо учитывать особенности возможности получения права на вычет, ведь при его возникновении до 2014 года подавать документы на возмещение расходов следует после того, как оплачена полная стоимость или ее часть, равная 2 млн руб., поскольку сделать это можно лишь на один объект.


Бесплатная юридическая консультация:

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2009 году. В 2016 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

  • подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2018 году, то подавать документы на вычет можно только в 2019 году (соответственно, вернуть налог можно будет за годы);
  • нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2018 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2013 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
  • если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

При покупке квартиры как вернуть 13 процентов пенсионеру

Почему постоянно идет речь о максимальной сумме? Потому что вернуть можно только те денежные средства, которые были уплачены в результате уплаты НДФЛ с прибыли. То есть 260 тысяч можно получить только в теории, если до этого уплатить 13 процентов с прибыли на эту же сумму, то есть с 2 миллионов рублей.

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не болеерублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можетерублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

  • необходимая документация, требующаяся для налогового вычета;
  • сроки оформления документов;
  • максимально допустимый размер денежной компенсации;
  • способы получения капитала, важные условия, которые следует соблюсти;
  • причины отказа в предоставлении возвратного налога;
  • правильная форма оформления заявления.

Важно понимать, что сумма, выплачиваемая государством, берется из подоходного налога, который налогоплательщик отдаёт государству из своих доходов. Поэтому вернуть 13% смогут только те, кто получает официальную зарплату как минимум год. Именно из-за этого студенты, бюджетники, люди, скрывающие свою зарплату или живущие только на различные пособия, а также неработающие пенсионеры возвратный налог использовать не смогут.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры: пакет документов и план действий

Если все в порядке, происходит зачисление материальных выплат на банковскую карту, указанную в заявлении.
Незамедлительно, вслед за тем как приобретено собственническое право на приобретенную жилплощадь, человек сдает в налоговую службу все необходимые бумаги. Они обрабатываются на протяжении месяца.


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Если организация, где работает покупатель, самостоятельно оплатила все расходы на данное приобретение.
  2. Если ценовая политика приобретаемого жилья оплачивалась из средств какого-нибудь пособия. К ним относятся ипотека для военнослужащих, материнский капитал и так далее.

Какие документы нужны для возврата налога при покупке квартиры

Рассчитывать на возврат НДФЛ можно только в том случае, если в отчетном году, в котором была куплена квартира или иное жилье, покупатель платил НДФЛ со своих доходов по ставке 13 процентов (например, работал по трудовому договору и получал заработную плату, с которой работодатель удерживал подоходный налог).

Для возврата подоходного налога необходимо обратиться с документами в налоговый орган по окончанию отчетного года, в котором куплена квартира, или обратиться в любое время к работодателю. В первом случае налоговая рассмотрим полученные документы и определит возможность возврата налога с покупки квартиры, в случае положительного решения, деньги будут возвращены одной суммой на указанный счет физического лица.

Источник: http://firstjurist.ru/zhaloby-i-obrashheniya/esli-pensioner-kupil-kvartiru-kak-vernut-13-protsentov

Возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Это означает, что, к примеру, если Вы покупаете в 2014 недвижимость, и в этом же году становитесь пенсионером, то уже в 2015 году вы имеете право подавать декларацию 3-НДФЛ по доходам за 2014 год с указанием всех расходов, которые вы понесли на покупку недвижимости и пишите заявление о том, что имущественный вычет был получен.

Вычет Вы получите, но у Вас появится остаток имущественного вычета, в связи с недостаточностью дохода, который вы получите. Потому Вы имеете право получения остатка имущественного вычета за 3 предыдущих года –11-9 годы, ссылаясь на письмо Министерства финансов России №/7-112 от 3 февраля 2012 г.


Бесплатная юридическая консультация:

Вопрос: полагается ли пенсионеру возврат 13 % налога при покупке

Продавец жилья полностью освобождается от уплаты налога, если он является собственником этого жилья не менее 3-х лет. Не имеет значения, каким образом Вы стали владельцем квартиры — купили, приватизировали, получили по наследству, — срок, после которого Вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как Вы стали собственником. Чтобы получить налоговую льготу, нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации, иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если Вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки).

Покупатель имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога с суммы не более чем два миллиона рублей. Т.е., купив квартиру (дом, земельный участок или долю в них) за два миллиона рублей и дороже, по вашему заявлению в налоговую инспекцию с суммы два миллиона рублей вам будет предоставлен налоговый вычет. Такая возможность у человека есть всего один раз в жизни. При действующей налоговой ставке подоходного налога 13%, покупатель максимально может вернуть себе 260 тысяч рублей.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры? Возврат 13% с покупки квартиры

Поэтому при приобретении жилья в рассрочку необходимо учитывать особенности возможности получения права на вычет, ведь при его возникновении до 2014 года подавать документы на возмещение расходов следует после того, как оплачена полная стоимость или ее часть, равная 2 млн руб., поскольку сделать это можно лишь на один объект.

Чтобы оформить возврат 13% с покупки квартиры, в налоговую инспекцию в начале года, наступающего за годом покупки, предоставляют соответствующий пакет документов, речь о котором шла выше. После проверки документов, ИФНС предоставляет налогоплательщику вычет в размере уплаченного НДФЛ за год покупки. Остаток вычета оформляется в таком же порядке в следующем году. При необходимости, если по истечении второго года снова остался остаток вычета, оформление документов еще раз повторяется.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры

Всем остальным сумма будет разбита на равное количество ежемесячных платежей. В этом случае на предприятие, где трудоустроен покупатель, подаются соответствующие документы. С этого момента государство перестает удерживать с него НДФЛ. Это будет продолжаться до того момента, пока сумма имущественного вычета не будет полностью выплачена.


Бесплатная юридическая консультация:

Те, кто приобрел недвижимость в рамках ипотечной программы, тоже могут рассчитывать на возвращение налогового вычета в размере 13 %. Процедура осуществляется идентично — с той лишь разницей, что покупатель имеет право вернуть часть средств, пошедших на погашение процентов по ипотеке. Во внимание принимаются только фактические оплаченные проценты, а не насчитанные. Эту информацию необходимо учитывать тем, кто планирует досрочно погасить кредитные обязательства.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

  • Если имеется возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы.
  • Если имеются какие-либо дополнительные доходы (доход от сдачи в аренду помещений, заработная плата, дополнительная негосударственная пенсия, доход от продажи акций или имущества).
  1. Пример: пенсионерка Волкова К.М. обладает государственной пенсией, но помимо этого она также имеет дополнительный официально оформленный доход от сдачи в аренду жилого помещения. Деньги, получаемые от сдачи квартиры в аренду, облагаются подоходным налогом. В 2013 году Волкова К.М. приобрела себе квартиру. С началом 2013 года, пенсионерка вправе рассчитывать на имущественный вычет от покупки квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. В таких случаях пенсионеры просто не платят налог на доход, до исчерпания всей суммы налогового вычета.
  2. Пример: Акатьев В.П. достиг пенсионного возраста и стал получать пенсию в 2007 году. В 2014 году Акатьев В.П. совершил сделку на продажу квартиры, владельцем которой он являлся меньше 36 месяцев, при стоимости жилья равнойрублям и приобрел другое имущество стоимостью равнойрублям. В следствии того, что Акатьев являлся владельцем имущества не более 3-х лет, то при ее сбыте Акатьев обязан уплатить подоходный налог в размерерублей.
    • Название инспекции федеральной налоговой службы России;
    • ФИО заявителя без сокращений;
    • Идентификационный номер налогоплательщика;
    • Юридический адрес проживания исполнителя;
    • Паспортные данные;
    • Контактный телефон, по которому можно будет связаться в любое время.

    Как пенсионеру вернуть налоговый вычет при покупке квартиры

    Если налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилого объекта был использован пенсионером до вступления в силу изменений в законодательстве в 2014 г., получить остаток вычета, приобретая другое жильё, он не сможет, так как изменение касается сделок, совершённых только после 1 января 2014 г.

    Для получения вычета на предприятии, заявитель подаёт в налоговую инспекцию указанные выше документы, кроме справки 2 — НДФЛ. Налоговая инспекция в течение 30 дней должна подготовить уведомление, а покупатель квартиры или другого жилья предоставить соответствующее заявление в бухгалтерию своего предприятия.

    Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры

    Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

    • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
    • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

    Возмещение пенсионерам 13-процентной стоимости купленной квартиры

    Вступили в силу новые редакции Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ. Введена уголовная ответственность для организаторов и участников финансовых пирамид, а также усилена административная ответственность за грубое нарушение требований бухгалтерского учета.

    Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

    Возвращение 13 процентов при покупке квартиры

    Обратите внимание, в зависимости от обстоятельств сотрудник налоговой инспекции может затребовать дополнительные справки. Например, если жилье было построено своими силами или с привлечением строительной компании, то обязательно нужно предоставить все доказательства от плана-проекта до документов на закупку строительных материалов.

    Не стоит думать, что государство просто так готово просто так выдавать деньги всем покупателям жилплощади. Нет! Эта услуга доступна только для тех покупателей, которые ранее отчисляли ежемесячно в бюджет подоходный налог 13%, для неработающих граждан и тех, кто получает доход неофициально, рассчитывать на государственную помощь не приходится.

    Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

    При выяснении возможности неработающего пенсионера получить возврат важным является установление фактов выхода на пенсию, оформления прав на объект. Если пенсионер перешел на отдых в 2013 году, приобрел жилую недвижимость в 2014 году, в 2015 году он может оформить вычет за годы. Если пенсионером он стал в 2007 году, а недвижимость приобрел в 2014 году, возврат не полагается, поскольку в года он не имел налогооблагаемого дохода.

    • декларация 3НДФЛ;
    • копии паспортных документов;
    • справка 2НДФЛ (для работающих, берется в бухгалтерии предприятия);
    • заявление на вычет с обязательным указанием банковского счета;
    • договор купли-продажи;
    • регистрационного свидетельства;
    • платежные документы;
    • акт передачи недвижимости;
    • копия пенсионного удостоверения;
    • брачное свидетельство;
    • копия кредитного договора (для кредитного жилья);
    • расчет уплаченных процентов банку;
    • заявление, определяющее доли (при долевой собственности);
    • подрядные договора, чеки, квитанции, иные расходные документы (при проведении самостоятельного строительства).

    Источник: http://urist-yslugi.ru/bez-rubriki/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry-pensioneram

    Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

    Последнее обновление1 в 11:40

    Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

    Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

    Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

    Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

    Но это не относится к доходам от:

    • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
    • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
    • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

    Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

    Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

    Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

    Пример

    Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

    • в 2015 приобрёл квартиру;
    • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

    Перенос налогового вычета пенсионерам

    В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

    За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

    Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №/6179).

    Пример

    Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

    Пример

    Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

    Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

    • документ о заключении брака;
    • соглашение мужа и жены о распределении долей;
    • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

    При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

    Пример

    Пример

    Налоговый вычет для военных пенсионеров

    Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

    Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

    Пример

    Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

    Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

    Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.

    С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №/17776 от 17 апреля 2014 года).

    Какие документы требуются пенсионеру для вычета

    • заявления, по заданному образцу;
    • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
    • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
    • пенсионное удостоверение;
    • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
    • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
    • платёжки о понесённых расходах.

    Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

    Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.

    Порядок получения вычета в 2018 году

    Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

    • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
    • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
    • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

    Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    (660 оценок, средняя: 4,39)

    Источник: http://nalogbox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

    Как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры?

    Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

    Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

    Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

    Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

    Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

    И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

    • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
    • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

    Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

    Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

    Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

    1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
    2. Аналогично, в 2018 году – за 2015, 2014 годы.
    3. Аналогично, в 2019 году – за 2015 год.
    4. Аналогично, в 2020 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

    Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

    Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

    Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

    Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

    Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

    Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

    Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

    Перечень необходимых документов:

    • в установленной форме заявление;
    • справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
    • договор сделки;
    • документ, подтверждающий право собственности.

    Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

    В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

    • копию кредитного договора с банком;
    • выписку по оплате процентов по кредиту.

    Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

    Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

    Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

    Работа для пенсионеров с хорошим слогом: 246 Публикации: 392 Регистрация:6

    Законодательные акты про налоговые льготы

    Оформление вычета пенсионерами производится с опорой на нормы НК РФ. Так, в ст. 210 есть указание на размер имущественного вычета: это 13% от размера трат независимо от доходов.

    В ст. 218, 220 и 221 установлен перечень льгот и вычетов, который предоставлен налогоплательщику-резиденту РФ. В ст. 217 НК исключается обложение налогами пенсионных и прочих соцвыплат.

    Размер льгот

    Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

    Размер налогового вычета определяется из фактических затрат на приобретение жилья, но всего не более 2 млн рублей.

    Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

    При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

    Указанные лимиты распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в т.ч. на пенсионеров.

    Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам

    Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.

    Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.

    Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.

    Возврат налога при покупке квартиры при наличии дополнительных доходов

    Наличие альтернативных источников дохода позволяет пенсионерам рассчитывать на получение вычета в счет данного дохода. Это может быть продажа недвижимости, сдача внаем квартиры или авто, дополнительная пенсия из средств НПФ (она по закону не освобождается от НДФЛ), дополнительная зарплата или вознаграждения по авторским соглашениям/договорам подряда.

    При оформлении вычета необходимо учитывать тот факт, что его сумма не может превышать перечисленный в бюджет годовой налог.

    Предположим, гражданин Абакумов решил сделать на пенсии инвестицию и приобрести квартиру, чтобы получать с нее доходы в виде арендной платы. Недвижимость он приобрел за 2.3 млн.р., а сдавал жилье зар. в месяц. Полученные доходы он не скрывает, а платит ежемесячно налог в 1560 р. За год эта сумма достиглар.

    За приобретенную недвижимость пенсионер может оформить вычет по максимуму 260 тыс.р. Но вернуть за текущий год он вправе не болеер. Остаток вычета (р.) он по закону может перенести на следующие годы, пока лимит в 260 тыс.р. не исчерпается.

    Имущественный вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

    До 2012 года если у пенсионера не было никаких доходов кроме госпенсии, он не мог рассчитывать на вычеты. Но с 2012 года ситуация изменилась и были приняты поправки в Налоговое законодательство в пользу пенсионеров.

    Теперь они вправе вернуть НДФЛ независимо от даты покупки недвижимости за последние 4 календарных года. Например, в 2016 году допускалось оформить возврат за годы.

    При переносе налоговых периодов пенсионеру необходимо соблюдать ряд правил:

    • заявлять на вычет допускается только на следующий год после приобретения недвижимости, т.е. за квартиру, купленную в 2017 году, оформлять возврат можно не ранее 2018 года;
    • пенсионеры неработающие уже 5 и более лет утрачивают свое право на получение бюджетных преференций;
    • вычет не предоставляется более чем за 4 года (в 2017 году уже не возвращаются налоги за 2012 год).

    Например, пенсионер Абрамов вышел на заслуженный отдых в 2016 году. На следующий год он приобрел новую двухкомнатную квартиру. В 2018 году он вправе обратиться в ФНС и компенсировать часть затрат за 2016 год (пока он трудоустроен) и за гг.

    Стоит учитывать, что при переносе налоговых периодов декларации представляются в обратной последовательности. Например, вначале за 2015 год, остаток переносится на предшествующий 2014, затем – за 2014 год – на 2013 год.

    Налоговый вычет при покупке квартиры работающим

    Ранее Налоговый кодекс содержал ограничение, согласно которому работающие пенсионеры не могли перенести вычет. Но в 2014 году это правило отменили и подобное право закрепилось не только за неработающими пенсионерами, но и трудоустроенными.

    Приведем пример. В 2014 году Бобров достиг почетного возраста и вышел на заслуженную пенсию. При этом он продолжил работать. В 2015 году он купил квартиру за 5.8 млн.р. В 2016 году он обратился в свою Налоговую инспекцию за получением вычета. При этом он вправе вернуть НДФЛ не только за 2015 год, но и гг. Но если полученной суммы окажется недостаточно, он вправе продолжать получать вычет пока не получит все 260 тыс.р.

    В остальном для работающих пенсионеров возврат налогов производится по общим правилам.

    Положена ли налоговая компенсация при покупке жилья пенсионером, который прекратил работать?

    В жизни возможна и такая ситуация: в процессе возврата НДФЛ пенсионер прекратил работать и так и не успел получить назад всю полученную сумму. Так, если за три прошлых года он уже реализовал свое право на вычет, то далее перечисления прекращаются. Он сможет вернуть деньги только за последний год работы.

    В данном случае у пенсионера есть два варианта: найти альтернативные источники доходов или оформить выплаты на супругу, которая продолжает трудиться.

    Возврат денег на супруга или супругу

    При приобретении жилья в совместную/общедолевую собственность работающая супруга вполне может получить вычет вместо пенсионера. Конечно, если бы они оба работали, то семья в совокупности могла бы получить до 520 тыс.р. (если купленная квартира дороже 4 млн.р.).

    Неважно, кто из супругов фактически производил расходы и чья фамилия указана в платежках. В заявлении супруги вправе произвольно распределить величину вычета и полностью перераспределить его в пользу супруги(а) пенсионера.

    Скачать заявление о распределении вычета между супругами: бланк, образец.

    Стоит учесть, что если квартира дороже 4 млн.р., то заявление о распределении вычета не требуется, т.к. супруга все равно не получит более 260 тыс.р.

    Например, пенсионер уже не работает 5 лет, а его супруга еще не достигла пенсионного возраста. Они приобрели квартиру за 3 млн.р. в совместную собственность. По умолчанию каждый из них мог бы получить вычет в размере 1⁄2 от стоимости недвижимости с 1.5 млн.р. Но так как право на вычет пенсионер утратил, он написал заявление о перераспределении его в размере 100% в пользу супруги. В результате именно она получила вычет 260 тыс.р. с лимита в 2 млн.р. (по максимуму).

    Получение выплаты самостоятельно через инспекцию

    Для самостоятельного получения вычета необходимо обратиться в ФНС по прописке. Это необходимо сделать на следующий год после покупки квартиры как в начале года, так и в конце. Оформить возврат налогов можно в течение трех лет. Так, за оформлением вычета по квартире, приобретенной в 2016 году, допустимо обращаться не позднее 2019 года.

    Не стоит сильно затягивать данный процесс: ведь с каждым годом сумма к возмещению из бюджета будет планомерно снижаться. Ведь перенести вычет пенсионеру можно только на три года до покупки и с каждым последующим срок сокращается.

    Расчет размера вычета пенсионер должен произвести самостоятельно и отобразить все вычисления в декларации 3-НДФЛ. Здесь приводятся базовая информация: стоимость приобретения (указывается сумма не больше 2 млн.р.), годовой размер доходов и перечисленного НДФЛ (можно взять из 2-НДФЛ). Величина вычета не может превышать сумму налоговых отчислений в бюджет.

    Допустим, ежемесячный доход составляетр.,из который удерживается в виде НДФЛ 4550 р. годовая сумма налога составляетр. Именно ее допускается вернуть из бюджета, а остаток переносится на следующие периоды.

    В ФНС предоставляется стандартный пакет документов, который состоит из:

    Скачать заявление на предоставление вычета: бланк, образец.

  3. паспорта;
  4. декларации по форме 3-НДФЛ;

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

    справки от работодателя 2-НДФЛ за годы получения компенсации;

    Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

  5. документация на квартиру и платежные документы (расписка, банковские выписки и пр.);
  6. ипотечный договор;
  7. свидетельство о заключении брака (при желании распределить вычет между супругами.
  8. Все документы предоставляются в оригиналах одновременно с копиями.

    От пенсионера дополнительно потребуется копия пенсионного удостоверения и то в том случае, если он планирует реализовать свое право на перенос налогового периода.

    Представить комплект документов можно лично или через представителя. В последнем случае понадобится нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

    Скачать бланк доверенности на получение вычета.

    После передачи документов последует их камеральная проверка. Она по закону может занимать не более трех месяцев. При успешной проверке представленных сведений пенсионер получит на заявленный счет в банке (сберкнижку) средства в размере исчисленного НДФЛ.

    13 процентный налог пенсионерам через работодателя

    Когда пенсионер продолжает трудиться или же за компенсацией из бюджета обращается его супруга, то данный процесс будет состоять из двух этапов.

    На первом этапе с подтверждающими факт покупки жилья документами налогоплательщик обращается в ФНС по месту его проживания. В течение тридцатидневного срока фискальный орган выдаст справку-подтверждение права на вычет. Подавать заявление можно и в том же году, что куплена квартира, не дожидаясь окончания налогового периода.

    На втором этапе вам нужно вместе с документами на жилье и уведомлением от ФНС обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь пишется заявление на имя руководства по форме, утвержденной у юрлица. С этих пор работодатель временно перестанет выполнять свои функции налогового агента и удерживать налог из зарплаты.

    Скачать бесплатно заявление на предоставление вычета для работодателя: бланк, образец заполнения.

    Имущественный вычет будет получен не одной суммой, а представит собой ежемесячную прибавку к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ. После того как компенсация исчерпается, налогоплательщик продолжит получать зарплату в меньшем размере.

    Например, ежемесячные доходы составляютр. На руки сотрудник получаетр. После заявления на вычет его доходы возрастут на 6240 р. (величина НДФЛ) пока не достигнут 260 тыс.р. (если квартира дороже 2 млн).

    Право на получение остатка 3-НДФЛ для пенсионеров

    За налогоплательщиками закреплены права на дополучение остатка недоиспользованного вычета в последующие налоговые периоды.

    Так, если компенсировать все затраты не удалось, пенсионер может заявлять на вычет до того момента, пока он получает налогооблагаемые доходы.

    Многократный возврат НДФЛ

    Запрет на многократное использование налоговых преференций был снят в 2014 году. Теперь право на вычет привязан не к объекту, а к самой персоне налогоплательщика.

    Раньше было так: приобрел налогоплательщик квартиру за р. и вернул из бюджета 130 тыс.р. После этого он более не мог обратиться за компенсацией.

    С 2014 год россияне могут неоднократно пользоваться вычетами, пока в совокупности вся сумма выплат из бюджета не достигнет 260 тыс.р. Если гражданин воспользовался своим правом на вычет до 2014-го года, то заявить на него снова он не вправе (даже с учетом последних правок).

    Особенности возврата НДС по ипотеке

    Если пенсионер воспользовался ипотечным кредитом для покупки квартиры, то он вправе вернуть назад не только 260 тыс.р. в части основного вычета, но и до 390 тыс.р. по уплаченным банку процентам (выплаты разделяются на две части). Конечно, такой вариант покупки не очень распространен: большинство банков ограничивают доступ лицам почетного возраста к заемным средствам по долгосрочным заимствованиям.

    При возмещении затрат по банковским процентам необходимо учитывать три основных правила:

    1. Получение возврата по процентам допускается только после возникновения права получения основного имущественного вычета. Если же ипотека оформлена ранее момента получения акта приема-передачи, то в состав вычета все равно допускается включить все уплаченные проценты с 1-го дня внесения ипотечных платежей.
    2. По договорам, оформленным до 2014-го года, не действуют лимиты (вернуть можно все проценты без ограничений). С 2014 года введен лимит в 3 млн.р.
    3. Вычет допускается получить только в пределах фактически уплаченных в пользу банка сумм. Размер выплат необходимо подтвердить документально и получить банковскую выписку.

    Пенсионерами реализуется право на налоговый вычет с некоторыми оговорками: они должны обладать налогооблагаемыми доходами. Также за ними закрепляется право на перенос налогового периода для возврата НДФЛ в пределах 4 лет.

    Документы на тему статьи

    Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

    Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

    Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году неработающим пенсионерам

    Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

    Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее… Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример


Бесплатная юридическая консультация:

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2015 приобрёл квартиру;
  • В 2018 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2017, 2016, 2015 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2014 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №/6179).

Бесплатная юридическая консультация:

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2016 выкупил жилое помещение, но вычет в 2017 был получен не в полном размере. В 2017 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2018 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2018 году за годы включительно, но вот в 2019 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2015 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года Но обратился Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.


Бесплатная юридическая консультация:

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.


Бесплатная юридическая консультация:

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению. Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог. На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.


Бесплатная юридическая консультация:

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму –рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернутьрублей.

Изменения 2018 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2012 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.

Начиная с 01.01.2014 года, такое право получили и те, кто ушёл в отставку по возрасту, либо иному основанию, но продолжили подрабатывать.


Бесплатная юридическая консультация:

С этого периода были внесены изменения, и теперь те кто работают, имеют возможность получить налоговый вычет на покупку квартиры, как и не состоящие в трудовых отношениях пенсионеры (письмо Минфина России №/17776 от 17 апреля 2014 года).

На сегодняшний день любому пенсионеру будет предоставлено право на вычет и его перенос за покупку квартиры, независимо работает он находясь на пенсии или нет.

Какие документы требуются пенсионеру для вычета

  • заявления, по заданному образцу;
  • декларацию, если возвращению подлежит налог на предшествующий год, либо несколько деклараций, если возвращаются деньги за предыдущие;
  • правоустанавливающие (договор, акт, выписка из ЕГРН, которая имеется в наличии, если свидетельство уже не выдавалось);
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о браке и заявление о распределении имущественного вычета между супругами (при необходимости);
  • справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за истекшие годы;
  • платёжки о понесённых расходах.

Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионеру необходимо подать в ИФНС указанные выше документы и в течение четырёх месяцев будет осуществлён возврат денег.

Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.


Бесплатная юридическая консультация:

Порядок получения вычета в 2018 году

Возврат налога пенсионером при покупке квартиры будет осуществляться по следующим этапам:

  • подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
  • со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
  • по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.

Пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том же порядке, что и все остальные налогоплательщики.

Если у Вас есть вопросы, задавайте их ниже в комментариях, мы обязательно ответим по Вашей ситуации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.


Бесплатная юридическая консультация:

Автор: Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Приобретая квартиру или другую жилую недвижимость, граждане России и нерезиденты, официально работающие в РФ или имеющие другой официальный вид дохода, по которому удерживается подоходный налог 13%, могут рассчитывать на возврат части понесённых расходов, так называемый налоговый вычет. Его применяют только к прибыли, облагаемой налогом 13%.

Получение данной выплаты возможно в следующих случаях:

  • для покупки или участия в долевом строительстве комнаты, квартиры или дома;
  • для приобретения земельного участка или части его под строительство;
  • для погашения процентов по кредиту на строительство или покупку квартиры или других указанных выше объектов.

Максимальная сумма возмещения расходов на квартиру ограничивается двумя миллионами рублей. Исходя из принятого в РФ подоходного налога в 13% возвращаемая сумма составляет 260 тыс. руб. максимально.


Бесплатная юридическая консультация:

Говоря о предоставлении данной компенсации лицам пенсионного возраста нужно исходить из того, продолжает пенсионер работать или нет и есть ли у него другие источники дохода.

Имущественные вычеты для пенсионеров, приобретающих квартиру и другое жильё

К истории вопроса

Как известно, государственная и трудовая пенсии налогом не облагаются, следовательно, неработающие и не имеющие дополнительных источников дохода пенсионеры на возмещение расходов при покупке жилья рассчитывать не могут.

Однако, в соответствии с изменениями в ст. 220 НК, с 01.01.2012 г. такое право у неработающих пенсионеров появляется при возможности переноса налогового вычета за прошлые годы. Соответственно, работающие или получающие иной доход пенсионеры этим правом воспользоваться не могли.

Но уже с 2014 г., на основании изменений в законодательстве (Письма ФНС России от 28.04.2014г. № БС—4—11/8296@ и Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03—04—07/1777), это право распространяется на всех пенсионеров.

Право получения налогового вычета

Для возврата уплаченного налога, пенсионер, приобретающий жильё, должен иметь остаток налогового вычета, причём начало его получения должно приходиться на время до выхода на пенсию. Срок периода возврата — три года.


Бесплатная юридическая консультация:

Такое право имеют пенсионеры, платившие подоходный налог в течение указанных трёх лет, то есть пенсионеры, приобретающие квартиру и другую жилую недвижимость в год выхода на пенсию или в предыдущем году.

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета. Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т. д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

Пример расчёта срока действия права на перенос остатка для пенсионеров

При покупке жилья в 2014 г., который и становится годом образования остатка, в налоговую инспекцию обращаемся в 2015 г.

Остаток, не использованный ранее, переносится на три года до совершения сделки, это 2011, 2012 и 2013 годы.

Если обратиться в налоговую инспекцию в 2016 г., перенос распространится на 2012 г. и 2013 г.


Бесплатная юридическая консультация:

При обращении в 2017 г., остаток можно получить только за 2013 г.

При обращении в 2018 г. налоговый остаток аннулируется.

Нужно учитывать, что остаток вычета для работающих пенсионеров не начисляется, если сделка была оформлена до 2010 г.

Получение налогового вычета

Налоговый вычет пенсионер может получить двумя способами.

На расчётный счёт, указанный заявителем

Чтобы получить налоговый вычет, работающему пенсионеру нужно передать в налоговую:


Бесплатная юридическая консультация:

  • декларацию 3 — НДФЛ с указанием всех полученных доходов, суммы налога и полной стоимости приобретённой жилой недвижимости в году, за который хотят получить уплаченный налог;
  • заверенные ксерокопии всех страниц паспорта и ИНН;
  • справку 2 — НДФЛ о доходах, полученную по месту официальной работы и заверенную руководителем или в бухгалтерии (при наличии доходов);
  • заявление о возврате имущественного вычета;
  • договор о совершении купли-продажи квартиры или другой договор;
  • акт приёма-передачи приобретённой квартиры или другого жилья;
  • свидетельство о государственной регистрации квартиры;
  • подтверждающие оплату квартиры или другой жилой недвижимости платёжные документы;
  • копию пенсионного удостоверения (заверенную);
  • реквизиты расчётного счёта для перевода денег.

Если заявитель состоит в официальном браке, в налоговую предоставляются дополнительно:

  • копия свидетельства о браке (заверенная);
  • заявление с указанием долей.

При покупке жилой недвижимости через ипотеку необходимо предоставить дополнительно:

  • все страницы договора с банком, сопровождающего ипотеку (заверенная копия);
  • справки из банка о процентах, уплаченных в календарном году.

При оплате работающими пенсионерами кредита с зарплатной карты в налоговую инспекцию предоставляются также:

  1. заявление — поручение на вычет из заработка суммы кредита плюс процентов по ипотеке;
  2. выписки из лицевого счёта.

Все документы рекомендуется подготовить с копиями. Оригиналы будут возвращены заявителю после сверки в налоговой.

Преимущество этого способа — единоразовая выплата всей суммы.


Бесплатная юридическая консультация:

Если нужно предоставить заверенные документы, их заверяют у нотариуса или самостоятельно, прописывая в каждом документе следующее: «Копия верна», подпись заявителя, расшифровка подписи, дата.

По месту работы заявителя

Для получения вычета на предприятии, заявитель подаёт в налоговую инспекцию указанные выше документы, кроме справки 2 — НДФЛ. Налоговая инспекция в течение 30 дней должна подготовить уведомление, а покупатель квартиры или другого жилья предоставить соответствующее заявление в бухгалтерию своего предприятия.

На основании полученного уведомления из налоговой и заявления сотрудника, предприятие прекращает удерживать с заявителя подоходный налог, пока не будет выплачена полная сумма имущественного вычета при покупке. Если за календарный год эта сумма не будет погашена, нужно оформлять уведомление на новый год.

Преимущество такого варианта, в возможности ежемесячного возврата налога, не дожидаясь конца года.

В случае, если пенсионер официально работает в нескольких местах, с 2014 г. возможно оформление нескольких уведомлений на все места работы . Налоговый вычет для пенсионера будет распределён между указанными работодателями, что ускорит возврат полной суммы.


Бесплатная юридическая консультация:

Право на дополучение остатка вычета

Если остаток налогового вычета не был погашен полностью в период получения доходов, с которых брался подоходный налог, например, по причине выхода налогоплательщика на пенсию, при увольнении работающего пенсионера или в случае, если полученного дополнительного дохода было недостаточно для получения полного вычета при покупке, то пенсионеры могут получить неизрасходованный остаток вычета после появления доходов, облагаемых 13% подоходного налога.

Многократное применение права на вычет

Эта возможность появилась также с 2014 г. Теперь возвращать вычет подоходного налога при покупке квартиры или других объектов жилой недвижимости можно несколько раз. Основное условие — общая сумма налогооблагаемой базы даже по нескольким объектам не должна быть свыше двух миллионов рублей. Воспользоваться многократным применением права на вычет при покупке можно один раз.

Если налоговый вычет при покупке квартиры или другого жилого объекта был использован пенсионером до вступления в силу изменений в законодательстве в 2014 г., получить остаток вычета, приобретая другое жильё, он не сможет, так как изменение касается сделок, совершённых только после 1 января 2014 г.

Особенности возврата процентов по ипотеке

После 1 января 2014 г., в соответствии с положениями Письма ФНС России от 28.04.2014 г. № БС—4—11/8296@ и Письма Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03—04—07/17776 изменена сумма возвращаемого налога по кредитам на покупку квартиры по ипотеке.

В настоящее время налоговая база для возвращения вычетов составляет максимально три миллиона рублей, поэтому при покупке квартиры по ипотеке покупателю возвращаются 390 тыс. руб. Получить этот вычет можно всего один раз и только за один жилой объект. При покупке другого жилья воспользоваться остатком нельзя.

Дополнительно нужно отметить, что если пенсионер состоит в официальном браке и второй супруг платит подоходный налог 13%, он тоже может получить вычет.

При покупке квартиры или другого жилья в виде долевой собственности, если не был указан конкретный получатель вычета, собственники сами решают, кто будет получателем возмещения.

Как видим, нюансов и вариантов для каждого конкретного случая получения налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры много. Предоставляемые в налоговую инспекцию документы должны оформляться согласно требованиям законодательства.

Чтобы не упустить имеющиеся возможности и избежать проблем, рекомендуется предварительно внимательно изучить имеющиеся требования и формальности или проконсультироваться со специалистами.

Источник: http://yur-zakon.ru/kak-pensioneru-vernut-13-procentov-za-pokupku-kvartiry.html

This article was written by admin

×
Юридическая консультация онлайн