Налоговый вычет за лечение срок давности

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения Вы или кто-либо.

За какой период можно вернуть налоговый вычет на лечение: сроки давности и подача декларации для его получения

Вы или кто-либо из Вашей семьи (супруг, ребёнок, родители) проходили лечение, и были затрачены немаленькие средства?

Оглавление:

Тогда Вам интересно будет узнать о возможности возврата части потраченных денег посредством социального налогового вычета.

Рассмотрим, каковы сроки возврата денег.

А также возможно ли вообще получить возврат средств потраченных на лечение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу юридическую проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Когда можно получить социальный вычет на лечение?

Перед тем, как разобраться, когда нужно обращаться в налоговую за предоставлением социального налогового вычета, предлагаем определиться с тем, что он может быть предоставлен двумя способами:

  • по окончанию налогового периода;
  • в течение налогового периода.

Таковым периодом признаётся календарный год.

    Итак, если Вы желаете получить за один раз всю сумму положенного социального вычета на лечение, то документы стоит подавать по окончанию года, в котором понесли затраты на лечение. Тогда по завершению процедуры рассмотрения документов налоговыми органами Вам будет возвращён весь полагающийся размер налогового вычета.

Это нужно для работодателя, который является налоговым агентом и перечисляет за своего работника налог в бюджет.

Не стоит переживать по поводу того, что при таких обстоятельствах Вы можете получить не весь объём вычета, какой мог бы быть в первом случае. Например, так может случиться, если преференция начала действовать с конца года. Весь недополученный вычет можно вернуть на тех же условиях, которые описаны в первом пункте.

В течение какого времени должны вернуть НДФЛ?

  1. При подаче документов по завершению года возврат средств должен произойти в течение одного месяца со дня получения работодателем заявления от работника.

При этом решение о возврате денег гражданину должно быть принято налоговым органом в течение 10 дней, и не позднее чем через 5 дней налогоплательщик должен быть осведомлён о принятии данного решения.

Однако на практике нередко складывается такая ситуация, когда средства не возвращаются вовремя. Тогда за просроченное время налоговая должна начислить проценты, рассчитанные исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

Если же проценты не возвращены в полном объёме, то территориальный налоговый орган должен принять решение об их возврате в течение 3 дней после получения от территориального органа казначейства информации об объёме перечисленных средств.

  • При подаче документов в течение года льгота должна начать применяться не позднее чем через 30 дней после подачи заявления. Но обратим внимание на то, что все деньги за один раз не вернутся, а просто размер налога будет уменьшаться на объём вычета постепенно каждый месяц до момента, пока весь вычет не будет применён.
  • Если налоговый агент всё-таки исчислил налог без учёта вычета на лечение, то возврат излишне удержанной суммы платежа будет происходить в течение 3 месяцев.

    В случае если срок в 3 месяца работодателем будет нарушен, то за каждый день просрочки должны быть начислены проценты на невозвращённую сумму. При этом проценты должны рассчитываться, исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

    Какие налоговые периоды учитываются при расчёте?

    Чтобы понять, за какие периоды можно вернуть деньги, затраченные на лечение, нужно разобраться в том, при каком условии такое право возникает.

    Право на социальный налоговый вычет появляется исключительно, когда Вы платите налог на доходы физических лиц.

    То есть возврат происходит за счёт того, что Вы платите 13% со своей заработной платы. Даже если Вы официально трудоустроены, и должны по закону платить налог, но он не удерживался ввиду получения другой льготы (например, другого социального вычета), то вернуть деньги не получится. Рассмотрим пример.

    Лечение проходило с 2014 года по 2016 год, и оплата осуществлялась по частям в каждый из этих периодов, но:

    • в 2014 году Вы не работали;
    • в 2015 году работали, но не платили налог по причине получения иной преференции;
    • в 2016 году работали и платили налог.

    Тогда если подать документы в 2017 году:

    • за 2014 год возврат не произойдёт;
    • за 2015 год также не произойдёт;
    • за 2016 год деньги вернутся.

    За какие года подавать декларацию?

    Несмотря на то, что законодательно установлено, что документы следует подавать по окончании налогового периода, и, на первый взгляд, кажется, что они должны быть поданы сразу, как закончится год, всё же можно их подать и в более поздние периоды.

    Срок давности составляет три года. При этом надо понимать, что 3 года нужно считать именно с момента оплаты лечения, то есть, например, с даты, указанной в квитанции.

    Таким образом, чтобы лучше разобраться в этом вопросе приведём три примера:

    • Если лечение начало проходить в декабре 2015 года, а оплата состоялась в январе 2016 года, то 3 года надо отсчитывать не с 2015 года, а с 2016 года. Значит, декларацию и все соответствующие справки и т.д. можно подать с 2017 года по 2019 год.
    • Если лечение и оплата имели место в 2013 году, то вернуть ничего не получится, поскольку срок давности истёк.
    • Если лечение было продолжительное и оплачивалось частями, например, в 2013 и 2014 годах, то документы рекомендуется подать незамедлительно в 2017 году, но получить можно будет деньги только из расчёта того, что было уплачено в 2014 году.

    Как быть, если срок давности истёк?

    К сожалению, если срок давности истёк, то ничего поделать уже нельзя будет. Закон един для всех и никаких исключений по этому поводу не предусматривает. Даже если Вы в своё время не знали о существовании права на пользование такой льготой, то это никак не повлияет на ход дела. Как говорится, «незнание закона не освобождает от ответственности».

    Итак, часть денег за лечение можно вернуть как сразу после оплаты медицинских услуг (но постепенно), так и после окончания года в течение трёх лет.

    Источник: http://moepravo.guru/sfera-uslug/nalogovyj-vychet/na-lechenie/sroki-vozvrata.html

    Получение социального вычета на лечение и дорогостоящие медикаменты

    Немногие люди знают, что часть потраченных на дорогостоящее лечение средств есть возможность вернуть. Сюда относится и приобретение дорогих лекарств. Налоговым вычетом называют часть дохода работника, которая не будет облагаться НДФЛ. При понесенных расходах официально трудоустроенный гражданин, с заработной платы которого осуществляются обязательные платежи в бюджет, может вернуть себе до 13-и % затрат.

    Содержание статьи:

    • 1. Условия получения вычета за лечение
    • 2. Сколько можно вернуть денег, если воспользоваться налоговым вычетом?
    • 3. Как получить?
    • 4. Какие документы необходимо собрать?
    • 5. Какой срок давности получения вычета за медицину?
    • 6. За какие услуги больницы можно получить деньги назад?
    • 7. Какие процедуры не подвержены налоговому вычету?
    • 8. Видео: Сэкономить на лечении, как?

    Условия получения

    Налоговый вычет за лечение

    Для получения социального вычета гражданину необходимо иметь следующие основания:

    • Оплата лечебных услуг за себя или ближайших родных (родителей, несовершеннолетних детей, супруга), оказанных российской медицинской организацией;
    • Оказанные медучреждением услуги входят в Перечень, утвержденный правительственным постановлением №201 от 19-го марта 2001г.;
    • Медицинское учреждение имеет лицензию, согласно которой обладает правом заниматься данной деятельностью;
    • Оплаченные медикаменты должны быть выписаны врачом, который наблюдает заявителя на вычет или его близких родственников (родителей, несовершеннолетних детей и супруга).

    Вернуть деньги за медицинские услуги по полису ДМС можно при условии полной оплаты страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию, предметом договора страхования являются лишь лечебные услуги, у страховой компании (оформившей полис ДМС) имеется необходимая лицензия. Социальный вычет можно получить в данном случае также не только за себя, но и за ближайших родных.

    В связи с удорожанием услуг медицины данный способ возврата средств актуален для каждого, тем более во время, когда неизвестно будет ли обвал рубля в новом году.

    Предельный размер социального вычета

    Периодом для расчета социального налогового вычета как компенсации части затрат на лечение или дорогостоящие препараты является календарный год.

    Предельные размеры суммы определяются исходя из совокупности следующих факторов:

    • Заявитель не может претендовать на сумму, превышающую ставку НДФЛ. Это 13% от перечисленного за год в бюджет налога с официального заработка;
    • Максимальная величина вычета на лечение и покупку лекарств – 15,6 тыс. руб. складывается изруб., умноженных на 13%. Здесь необходимо уточнить – 15,6 тыс. руб. – суммарный налоговый социальный вычет на 1 гражданина. Сюда могут быть включены вычеты на обучение или пенсионные взносы;
    • Государство разработало перечень медуслуг, которые входят в число дорогостоящих. На эти услуги ограничение в 15,6 тыс. руб. не распространяется. С них можно вернуть все 13%.

    Расчет социального вычета: манипуляции по лечению зубов не входят в специальный перечень, поэтому с этих затрат можно вернуть лишь 13%:превышает размер ограничения вруб., поэтому берется предельная величина. А со стоимости дорогостоящей операции можно полностью посчитать вычет. Таким образом, налоговая база равна сумме 120 тыс. руб. + 200 тыс. руб. = 320 тыс. руб. 13% = 41,6 тыс. руб. Сумма полученного вычета меньше перечисленного в бюджет налога, поэтому Петров А.С. может заявлять на возмещение всеруб.

    Процедура получения

    Схема действий для возврата денег за лечение

    Схематично процесс возврата части затрат за лечение или купленные лекарства выглядит следующим образом:

    • 1) Сбор нужных подтверждающих документов: чеков, корешков приходных кассовых ордеров, платежных поручений, договоров и т.д.;
    • 2) Формирование пакета документации и подача его в налоговую инспекцию по месту прописки вместе с передаваемыми бумагами заполняется заявление установленного образца;
    • 3) Проверка работниками налоговых органов сданных бумаг, вынесение решение и перевод денег на счет в банке заявителя.

    Помимо подборки подтверждающих факт оплаты документов и заявления, гражданин должен заполнить форму 3-НДФЛ.

    Пакет документов на социальный налоговый вычет

    • Налоговая декларация по форме №3-НДФЛ;
    • Договор на оказание платных медицинских услуг, который оформляет больница;
    • Платежный документ, подтверждающий оплату этих услуг или медикаментов;
    • Справка от работодателя по форме №2-НДФЛ о начисленном и уплаченном подоходном налоге за календарный год;
    • Заявление на предоставление вычета с реквизитами личного расчетного счета для возврата средств.

    Редакция uBiznes.ru подготовила для вас топ десять дорогой мебели в мире, интересная статья о предметах интерьера на которых сидели короли

    Срок давности для возврата расходов на лечение

    Вернуть затраты на дорогостоящее лечение, оказанные медицинские услуги или приобретенные медикаменты можно лишь за те периоды, в которых произошла их оплата. Начинать процедуру можно лишь в году, который следует за годом совершения оплаты. Иными словами, лечение зубов в 2012 г. можно частично компенсировать лишь в 2013 г.

    Если по какой-либо причине заявитель не смог этого сделать за прошедший год, существует срок давности для подачи декларации №3-НДФЛ – это три года. К примеру, в 2015 году заявитель сможет вернуть свои затраты на лечение, оплаченное в годах.

    Налоговые органы проверяют поданные декларации от 1,5 до 4 месяцев. При положительном решении по истечении данного срока денежные средства зачисляются на банковский счет заявителя.

    Медицинские услуги, которые могут включаться в вычет

    Получение средств за медуслуги — инфографика

    Социальный налоговый вычет гражданин РФ может получить за следующие услуги, оказанные ему отечественным лицензированным медучреждением:

    • 1) Диагностика, терапия и скорая медицинская помощь;
    • 2) Медицинская экспертиза, нахождение для исследования и терапии в стационарах, лечение и профилактика в амбулаторном режиме;
    • 3) Диагностика, профилактика, терапия и медицинская реабилитация в санаториях;
    • 4) Услуги санитарного просвещения для населения.

    Дорогостоящие виды лечения, на которые не действует предельное ограничение по сумме возврата

    Ограничение вруб., с которых можно вернуть 13% за лечение, не распространяется на следующие услуги:

    • 1) Операции по ликвидации пороков развития;
    • 2) Сложные операции на системе кровообращения, дыхательных органах, глазах, ЦНС, пищеварительного тракта;
    • 3) Суставное эндопротезирование;
    • 4) Трансплантология;
    • 5) Операции по реплантации, имплантации протезов и различных конструкций (включая электроды и электрокардиостимуляторы);
    • 6) Пластические и реконструктивные операционные вмешательства;
    • 7) Терапия хромосомных и наследственных патологий;
    • 8) Терапия рака щитовидной железы;
    • 9) Терапия остеомиелита и др.

    С полным перечнем дорогостоящего лечения можно ознакомиться в Постановлении Правительства Российской Федерации за № 201 от 19.03.11.

    Если посмотреть среднюю зарплату по России, можно понять, почему данные вычеты за услуги так актуальны, ведь на счету каждая копейка.

    Источник: http://ubiznes.ru/nalogi-2/poluchenie-socialnogo-vycheta-na-lechenie-i-dorogostoyashhie-medikamenty.html

    Налоговый вычет на лечение: срок давности и особенности расчета

    В России некоторые граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение. Во всех случаях придется действовать по одинаковым принципам, но гражданину потребуется разный пакет документов. Нашему вниманию будет представлен налоговый вычет за лечение. Срок давности обращений за ним, порядок оформления и правила расчета — вот то, что поможет разобраться в изучаемом вопросе. В действительности все намного проще, чем может показаться на первый взгляд.

    Определение вычета за лечение

    Что такое вычет за лечение? Это процесс возврата денежных средств, потраченных на те или иные медицинские услуги. Если гражданин оплачивал лечение, он наделяется правом получения вычета за оказанные медицинские манипуляции. Часть денег от понесенных расходов удастся вернуть.

    Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:

    • за себя;
    • за близких родственников (например, супругов или родителей);
    • за детей.

    Кроме того, изучаемый возврат бывает разным. Каким может быть налоговый вычет за лечение? Срок давности обращения за оформлением вычета будет указан позже. Сначала гражданин должен знать, за что именно он наделяется правом получения части потраченных средств.

    На сегодняшний день вернуть деньги можно:

    • за медикаменты;
    • за консультации специалистов;
    • за любые медицинские услуги платного типа;
    • за дорогостоящие медицинские манипуляции (кесарево сечение, хирургия, удаление опухолей и так далее).

    Ничего трудного для понимания. Что еще необходимо знать каждому гражданину о возврате денег за лечение?

    Кто имеет право

    Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

    • являться гражданином РФ или резидентом страны;
    • провести операцию, после которой возникает право на оформление вычета;
    • полностью самостоятельно оплатить услуги за счет своих личных денег;
    • перечислять подоходный налог в размере 13% в государственную казну.

    Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.

    Лимиты

    Но и это еще не все. Срок давности получения налогового вычета на лечение — это не самое главное. Следует обратить внимание на некоторые ограничения относительно выплачиваемых сумм.

    На сегодняшний день размер вычета составляет 13%. Это значит, что гражданин сможет вернуть указанную долю от понесенных расходов (в нашем случае за лечение). При этом возврат средств можно оформлять бесконечное число раз. Количество запросов ограничивается только лимитами выдаваемых гражданину денег.

    Сколько можно вернуть в качестве вычета за лечение? В общей сложности разрешается оформить возврат на 120 тысяч рублей. Столько отводится на налоговый вычет социального типа в общей сложности. Сюда включаются возвраты денежных средств за медицинские услуги, обучение, благотворительность и пенсионную страховку.

    Но есть небольшое исключение. Дорогостоящее лечение не ограничено установленными лимитами. За данные медицинские услуги разрешается вернуть 13% от всей суммы расходов. Это вовсе не значит, что никаких ограничений у дорогостоящих услуг нет. В данном случае нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ в том или ином году.

    Где оформлять

    А где оформляется социальный налоговый вычет на лечение? Срок давности обращений не так важен. О нем будет рассказано немного позже. Для начала необходимо понять, как и где оформлять вычет.

    На сегодняшний день вычеты можно оформить:

    • через сервис «Госуслуги»;
    • в многофункциональных центрах;
    • в налоговых службах.

    Чаще всего встречается последний пункт. Оформление вычетов через ФНС является наиболее распространенным и быстрым методом возврата денег, отданных за лечение.

    Порядок оформления

    А что нужно сделать для того, чтобы оформить налоговый вычет на лечение? Срок давности получения части денег за понесенные расходы соблюсти не так трудно. Необходимо в течение установленного времени (о нем позже) подать письменное заявление в ФНС или в любой другой орган из ранее предложенного списка. Дальше остается только ждать.

    В целом порядок оформления вычета можно описать приблизительно:

    1. Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
    2. Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
    3. Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
    4. Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.

    Соответственно, при определенных обстоятельствах гражданину могут не вернуть часть расходов за медицинские услуги. Но при правильно собранном пакете бумаг вероятность неудачи минимальна.

    Срок давности

    В течение какого времени гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением о возврате денег за те или иные услуги? Сколько составляет срок давности получения налогового вычета на лечение?

    Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

    Что будет, если срок давности пропущен? Заявитель сможет оформить вычет на лечение за любые другие услуги в будущем, но понесенные более 3-х лет назад траты вернуть уже никак не получится.

    Срок ожидания

    Понятно, чем характеризуется налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности оформления и порядок действий для получения тоже не являются загадками.

    Следующий вопрос, интересующий население: «Как долго ждать денежных средств?» Ответить на него трудно. Многое зависит от скорости проверки документов в ФНС. Можно с уверенностью сказать, что данная процедура отнимает немало времени. По закону, срок ожидания ответа при оформлении вычета составляет 3 месяца.

    При этом денежные средства придут заявителю не сразу после получения соответствующего ответа от ФНС. Обычно на данную операцию отводится около 1-2 месяцев.

    Документы

    Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?

    Гражданину могут пригодиться следующие составляющие:

    • паспорт;
    • договор на оказание медицинских услуг;
    • лицензия медицинского учреждения;
    • документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
    • платежки, подтверждающие оплату;
    • рецепт на лекарство (при наличии);
    • декларация налогового типа;
    • заявление на предоставление вычета;
    • справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
    • реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.

    В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке — вот то, что пригодится гражданину.

    О расчетах

    Какие особенности имеет налоговый вычет на лечение? Срок давности, как вернуть и сколько ждать ответа — все это не является загадкой. А какая система расчета положенных к возврату средств используется?

    Для этого нужно от понесенных расходов высчитать 13%. Именно столько, как уже было сказано, можно вернуть. При этом:

    • нельзя оформлять вычет на сумму, превышающую перечисленный НДФЛ;
    • возврат за лечение (обычное) не может быть больше установленного лимита.

    Предположим, что гражданин получает зарплату 30 тысяч рублей, и в году он уплатил 46 тысяч рублей в виде НДФЛ. После получения дорогостоящего лечения зарублей можно фактически вернуть:* 0,13 =рублей. При вычете гражданину будут возвращены только 46 тысяч. Остаток на будущий год не переносится.

    Но это еще не все. Предположим, что заявитель оплатил учебу в размере 100 тысяч рублей и вылечил зубы за 50 тысяч. Доход гражданина составляет 50 тысяч рублей, налоги в виде НДФЛза год. В итоге расходы составляют 150 тысяч, но вернуть можно только 120 из них. При этом максимум разрешается вернуть* 13% =рублей. Гражданин уплатил больше данной суммы. Поэтому в виде вычета за лечение и обучение в общей сложности можно вернуть 78 тысяч.

    Вот и все. Теперь понятно, кому и при каких условиях доступен налоговый вычет на лечение. Какой срок давности обращения за положенными деньгами имеет место? Не больше трех лет. На самом деле вернуть вычет за лечение проще, чем кажется.

    Источник: http://businessman.ru/nalogovyiy-vyichet-na-lechenie-srok-davnosti-i-osobennosti-rascheta.html

    Срок давности налогового вычета на лечение – успейте забрать ндфл

    Сроки получения налогового вычета

    Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

    Законодательное регулирование вопроса

    В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

    • заработную плату трудящегося;
    • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
    • доходы от авторских прав;
    • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

    В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

    Наиболее существенные изменения:

    При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

    • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
    • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

    Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года.

    Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г.

    Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

    Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

    Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

    По разным основаниям для возврата налога

    Получение имущественного возврата не ограничено по времени.

    Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

    Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

    • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
    • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

    У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

    Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

    Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

    Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

    Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в годах.

    Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

    Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

    Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

    Обратиться за подобной привилегией может:

    • предприниматель;
    • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
    • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

    За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

    Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

    Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

    Ограничение в подаче документов

    Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

    Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

    Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

    Сроки перечисления

    Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

    • приобрел недвижимость;
    • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
    • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
    • заплатил за обучение;
    • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
    • оплатил лечение или медицинскую страховку.

    За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

    • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
    • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
    • собственникам объектов недвижимости;
    • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

    Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

    • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
    • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
    • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
    • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
    • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

    Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

    • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
    • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
    • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
    • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
    • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
    • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

    Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

    Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца.

    Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

    О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

    Рекомендуем другие статьи по теме

    Существует ли срок давности на возврат имущественного вычета?

    Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет срок давности Проверяют 3 месяца——————————————————————— Здравствуйте, камеральная проверка налогового вычета была завершена 21.04.13 в течении какого срока максимум можно ожидать поступления денег на мой счет? С Уважением Сергей. Спасибо

    Вы здесь » Негосударственное пенсионное обеспечение » Имущественный вычеты при покупке квартиры » Срок давности для имущественного вычета Ответ: срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет (для целей НДФЛ) нет.

    Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды. Но свою правоту вам придется доказывать в суде.

    Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

    Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

    Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

    Срок получения через работодателя Срок возврата через налоговую Срок получения вычета онлайн Если срок нарушен Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков Как быстрее получить вычет Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

    Сразу стоит отметить, что срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет (для целей НДФЛ) нет. Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

    Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика.

    Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

    Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    В 2009 я купила квартиру, на момент покупки была временно безработная. С 2012 года я официально работаю. Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую недвижимость в 2009 году.

    Спасибо! В 2009 году я купила квартиру, но тогда я временно не работала по трудовой книжке, в 2012 году я устроилась на работу в государственное учреждение.

    Обратилась в налоговый орган по вопросу получения налогового вычета, но мне отказали, сославшись на то, что прошло 3 года с момента покупки жилья, и я утратила право на налоговый вычет.

    Срок давности налогового вычета на лечение, а также некоторых других типов налоговых скидок, служит одним из основных критериев, влияющим на то, получит ли налогоплательщик материальную компенсацию за свои расходы или же нет.

    Таким образом, перед оформлением документации необходимой для уменьшения налогооблагаемой базы в первую очередь стоит разобраться, не истек ли срок давности. О том, как именно это сделать как раз и пойдет речь в данной статье.

    Льготы предоставляются в виде вычета, получаемого в заявительном порядке через региональные отделения ИФНС. Понятие «вычет» обозначает уменьшение суммы налоговой базы – стоимости продажи или приобретения имущества на сумму предоставляемой законодательством льготы.

    Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

    Все граждане России с момента приобретения жилья могут использовать возможность на имущественный налоговый вычет. Другими словами, они могут уменьшать свой доход на сумму потраченных денег в случае приобретения жилья на территории РФ. Кроме затрат на покупку самого жилья, к расходам на его приобретение могут относиться и проценты по погашению кредита.

    Ольга, спасибо Вам большое за консультацию от 28.06.2011 года по вопросу покупки-продажи квартиры и получения налогового вычета. Квартиру уже продала и купила другую.

    Теперь у меня возникает вопрос следующего плана: в течение скольких лет я имею право подать документы в налоговую инспекцию на получение налогового вычета по купленной в 2011 году квартире и в течение скольких лет налоговая инспекция имеет право выплачивать данный вычет?

    Как вернуть налоговый вычет за лечение

    Немногие люди знают, что часть потраченных на дорогостоящее лечение средств есть возможность вернуть. Сюда относится и приобретение дорогих лекарств.

    Налоговым вычетом называют часть дохода работника, которая не будет облагаться НДФЛ.

    При понесенных расходах официально трудоустроенный гражданин, с заработной платы которого осуществляются обязательные платежи в бюджет, может вернуть себе до 13-и % затрат.

    статьи:

    Налоговый вычет за лечение

    • Оплата лечебных услуг за себя или ближайших родных (родителей, несовершеннолетних детей, супруга), оказанных российской медицинской организацией;
    • Оказанные медучреждением услуги входят в Перечень, утвержденный правительственным постановлением №201 от 19-го марта 2001г.;
    • Медицинское учреждение имеет лицензию, согласно которой обладает правом заниматься данной деятельностью;
    • Оплаченные медикаменты должны быть выписаны врачом, который наблюдает заявителя на вычет или его близких родственников (родителей, несовершеннолетних детей и супруга).

    Вернуть деньги за медицинские услуги по полису ДМС можно при условии полной оплаты страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию, предметом договора страхования являются лишь лечебные услуги, у страховой компании (оформившей полис ДМС) имеется необходимая лицензия. Социальный вычет можно получить в данном случае также не только за себя, но и за ближайших родных.

    Предельный размер социального вычета

    Периодом для расчета социального налогового вычета как компенсации части затрат на лечение или дорогостоящие препараты является календарный год.

    Предельные размеры суммы определяются исходя из совокупности следующих факторов:

    • Заявитель не может претендовать на сумму, превышающую ставку НДФЛ. Это 13% от перечисленного за год в бюджет налога с официального заработка;
    • Максимальная величина вычета на лечение и покупку лекарств – 15,6 тыс. руб. складывается изруб., умноженных на 13%. Здесь необходимо уточнить – 15,6 тыс. руб. – суммарный налоговый социальный вычет на 1 гражданина. Сюда могут быть включены вычеты на обучение или пенсионные взносы;
    • Государство разработало перечень медуслуг, которые входят в число дорогостоящих. На эти услуги ограничение в 15,6 тыс. руб. не распространяется. С них можно вернуть все 13%.

    Конкретный пример: Петров А.С. в 2012г. лечил зубы на суммуруб., а также перенес операцию, за которую заплатилруб. Данное операционное вмешательство входит в Перечень дорогостоящих медицинских услуг, на которые не распространяется ограничение предельными рамками. Общий заработок Петрова за 2012г.

    составил 0,5 млн. руб., сумма перечисленного в бюджет НДФЛ —руб.

    Расчет социального вычета: манипуляции по лечению зубов не входят в специальный перечень, поэтому с этих затрат можно вернуть лишь 13%:превышает размер ограничения вруб., поэтому берется предельная величина.

    А со стоимости дорогостоящей операции можно полностью посчитать вычет. Таким образом, налоговая база равна сумме 120 тыс. руб. + 200 тыс. руб. = 320 тыс. руб. 13% = 41,6 тыс. руб. Сумма полученного вычета меньше перечисленного в бюджет налога, поэтому Петров А.С.

    может заявлять на возмещение всеруб.

    Процедура получения

    Схема действий для возврата денег за лечение

    Схематично процесс возврата части затрат за лечение или купленные лекарства выглядит следующим образом:

    • 1) Сбор нужных подтверждающих документов: чеков, корешков приходных кассовых ордеров, платежных поручений, договоров и т.д.;
    • 2) Формирование пакета документации и подача его в налоговую инспекцию по месту прописки вместе с передаваемыми бумагами заполняется заявление установленного образца;
    • 3) Проверка работниками налоговых органов сданных бумаг, вынесение решение и перевод денег на счет в банке заявителя.

    Помимо подборки подтверждающих факт оплаты документов и заявления, гражданин должен заполнить форму 3-НДФЛ.

    Пакет документов на социальный налоговый вычет

    • Налоговая декларация по форме №3-НДФЛ;
    • Договор на оказание платных медицинских услуг, который оформляет больница;
    • Платежный документ, подтверждающий оплату этих услуг или медикаментов;
    • Справка от работодателя по форме №2-НДФЛ о начисленном и уплаченном подоходном налоге за календарный год;
    • Заявление на предоставление вычета с реквизитами личного расчетного счета для возврата средств.

    Срок давности для возврата расходов на лечение

    Вернуть затраты на дорогостоящее лечение, оказанные медицинские услуги или приобретенные медикаменты можно лишь за те периоды, в которых произошла их оплата. Начинать процедуру можно лишь в году, который следует за годом совершения оплаты. Иными словами, лечение зубов в 2012 г. можно частично компенсировать лишь в 2013 г.

    Если по какой-либо причине заявитель не смог этого сделать за прошедший год, существует срок давности для подачи декларации №3-НДФЛ – это три года. К примеру, в 2015 году заявитель сможет вернуть свои затраты на лечение, оплаченное в годах.

    Налоговые органы проверяют поданные декларации от 1,5 до 4 месяцев. При положительном решении по истечении данного срока денежные средства зачисляются на банковский счет заявителя.

    Медицинские услуги, которые могут включаться в вычет

    Получение средств за медуслуги — инфографика

    Социальный налоговый вычет гражданин РФ может получить за следующие услуги, оказанные ему отечественным лицензированным медучреждением:

    • 1) Диагностика, терапия и скорая медицинская помощь;
    • 2) Медицинская экспертиза, нахождение для исследования и терапии в стационарах, лечение и профилактика в амбулаторном режиме;
    • 3) Диагностика, профилактика, терапия и медицинская реабилитация в санаториях;
    • 4) Услуги санитарного просвещения для населения.

    Дорогостоящие виды лечения, на которые не действует предельное ограничение по сумме возврата

    Ограничение вруб., с которых можно вернуть 13% за лечение, не распространяется на следующие услуги:
    • 1) Операции по ликвидации пороков развития;
    • 2) Сложные операции на системе кровообращения, дыхательных органах, глазах, ЦНС, пищеварительного тракта;
    • 3) Суставное эндопротезирование;
    • 4) Трансплантология;
    • 5) Операции по реплантации, имплантации протезов и различных конструкций (включая электроды и электрокардиостимуляторы);
    • 6) Пластические и реконструктивные операционные вмешательства;
    • 7) Терапия хромосомных и наследственных патологий;
    • 8) Терапия рака щитовидной железы;
    • 9) Терапия остеомиелита и др.

    С полным перечнем дорогостоящего лечения можно ознакомиться в Постановлении Правительства Российской Федерации за № 201 от 19.03.11.

    : как получить налоговый вычет за медицинские услуги?

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

    Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

    Основы выплаты

    Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

    Объекты, на какие распространяется:

    1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
    2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
    3. Земля, предназначенная для строительства.

    Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

    Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

    Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

    • Ребенок, которому меньше 18 лет.
    • Студент, которые не имеет официального места работы.
    • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
    • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
    • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
    • Те, кто купил недвижимость у родственника.
    • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
    • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
    • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

    О сроках давности

    Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

    1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
    2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
    3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
    4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

    Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

    Максимальные суммы, которые можно вернуть:

    • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
    • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

    Примеры

    Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

    Поэтому ему придется ждать до 2018 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2018 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2018 и в 2018 подавать документы для возврата налога.

    Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

    Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2018 года.

    Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2018 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2018.

    Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

    Для обоих примеров есть важные моменты:

    1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
    2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

    Срока давности нет

    Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

    Также стоит знать такие моменты:

    1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
    2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

    Примеры

    Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2016 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет.

    С 2017 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2018, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2016, 2017 года, а в следующем 2018 может заявить права на недоиспользованную сумму.

    Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.

    Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально. С 2017 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2018 году, при этом включить в расчет сможет 2017 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.

    Вывод

    Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

    Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

    Налоговый вычет на лечение

    Согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, гражданин вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за:

    • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
    • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
    • медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).

    Какой вычет можно получить?

    Такой вычет называется социальный вычет на лечение. Размер вычета на лечение имеет определенное ограничение – не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде.

    Для того, чтобы получить возврат налога за лечение, необходимо ознакомиться с перечнем видом лечения, попадающих в состав вычета. Данный перечень был утвержден Правительством Российской Федерации.

    Если гражданин потратил денежные средства на лечение, вид которого не входит в указанный перечень, то он, соответственно, не сможет вернуть налог за лечение.

    Перечень видов лечения для социального налогового вычета:

    1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
    2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
    3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
    4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
    5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

    Виды вычета на лечение

    Особенности получения вычета по дорогостоящему лечению

    Существует еще один вид вычета – социальный вычет по дорогостоящему лечению. В данном случае сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Ограничения для дорогостоящего лечения по сумме не предусмотрены. Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей, можно:

    • По коду оказанных медицинским учреждением услуг, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
    1. код «1» – лечение не является дорогостоящим;
    2. код «2» – дорогостоящее лечение. Такую справку выдает медицинское учреждение, в котором и производилось лечение (приобретение медикаментов).
    • Кроме этого, существует определенный перечень видов медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации, которые относятся к типу “дорогостоящие”.

    Чтобы гражданин смог получить вычет по дорогостоящему лечению (а именно, по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов) надо соблюсти некоторые условия:

    1. Лекарства должны были приобретены в ходе дорогостоящего лечения.
    2. Медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт самого пациента.
    3. Гражданин получил на руки справку от лечащего врача, в которой указано, что лекарства были необходимы для проведения дорогостоящего лечения.
    4. Гражданин получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

    Как вернуть налоговый вычет за лечение

    Как получить налоговый вычет за лечение? Для возврата подоходного налога гражданину необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на лечение и произвести следующие шаги:

    Шаг №1

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется за один конкретный год. В одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет. Пример, гражданин платил за операцию в декабре 2017 года и частично оплату произвел в январе 2018 года, как ему подать декларацию, если оплата была произведена за одну операцию?

    Ответ: даже если расходы были произведены за один вид лечения, у гражданина в нашем примере оплата производилась как в 2017, так и в 2018 году. Поэтому, для получения вычета на лечение сначала необходимо заполнить декларацию за 2017 год, в которую надо включить сумму, уплаченную в декабре 2017 года, а уже потом – за 2018 год.

    Шаг № 2

    Надо в обязательном порядке взять на работе справку 2-НДФЛ. Если гражданин (вернемся к условиям нашего примера) заполняет две налоговые декларации, значит, ему понадобятся две справки.

    Шаг № 3

    При оплате лечения за ребенка(иного родственника) гражданин должен подготовить копии документов, подтверждающих степень родства.

    Это могут копии свидетельства о рождении ребенка (если лечение было произведено за ребенка), копия свидетельства о браке (если оплата была произведена за лечение супруги или супруга), копия свидетельства о рождении самого гражданина (если он платил за своих родителей).

    При оплате услугу за санаторно-курортное лечение гражданин должен собрать дополнительные документы.

    Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:

    1. Корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.
    2. Платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
    Шаг № 5

    В заключении надо подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения:

    • копию договора с медицинским учреждением,
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг,
    • копии платежных документов по оплате.

    Шаг № 6

    Когда все документы собраны, надо в обязательном порядке написать заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Напомним, что возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится.

    Шаг № 7

    Теперь можно все подготовленные документы отнести в налоговую инспекцию (по месту прописки, это важно). Если вдруг по какой-то причине гражданин не может попасть в свой налоговый орган, пакет документов для вычета можно направить по почте ценным письмом с описью вложения.

    Пример

    В 2017 году гражданин оплатил операцию в размере 86 тыс. руб., поэтому он сможет вернуть налог (то есть, воспользоваться правом на социальный налоговый вычет на лечение) за 2017 год. Допустим, что общая сумма дохода за год (с учетом того, что гражданин долго болел) составила 64 тыс. руб., с которого на работе с него удержали НДФЛ в сумме 13% от 64 тыс. руб. =руб.

    Итак, рассмотрим порядок расчета налогового вычета на лечение. Cколько гражданин сможет вернуть НДФЛ?

    Общая сумма удержанного подоходного налога составиларуб., при этом по вычету на лечение гражданин вправе вернуть налог в сумме 13% от 86 тыс. руб. =руб. Так как сумма фактически уплаченного в бюджет налога меньше, чем планировалось (8 320

    Так как срок возврата подоходного налога по лечению составляет четыре месяца, гражданину надо ожидать денежные средства в июне 2016 года.

    Возврат подоходного налога за медицинские услуги – это ваше право и пользуйтесь им!

    Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ?

    Вернуть налог за лечение можно, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ в нашем сервисе. На каждом шаге заполнения вам доступны будут бесплатные подсказки наших налоговых экспертов.

    Для удобства заполнения мы рекомендуем воспользоваться примером заполнения 3-НДФЛ. В образце представлен случай возврата подоходного налога по расходам на лечение.

    Если в ходе заполнения декларации у Вас будут возникать вопросы, предлагаем воспользоваться бесплатной услугой “Моя консультация” и налоговые консультанты в течение 30 минут дадут ответ.

    Источник: http://pravo-grajdan.ru/srok-davnosti-nalogovogo-vycheta-na-lechenie-uspejte-zabrat-ndfl.html

    This article was written by admin

    ×